(五)上市公司董事會或股東大會審議批準的對外擔保，必須在中國證監會指定信息披露報刊上及時披露，披露的內容包括董事會或股東大會決議、截止信息披露日上市公司及其控股子公司對外擔保總額、上市公司對控股子公司提供擔保的總額。

(六)上市公司在辦理貸款擔保業務時，應向銀行業金融機構提交《公司章程》、有關該擔保事項董事會決議或股東大會決議原件、刊登該擔保事項信息的指定報刊等材料。

(七)上市公司控股子公司的對外擔保，比照上述規定執行。上市公司控股子公司應在其董事會或股東大會做出決議后及時通知上市公司履行有關信息披露義務。

2005年《證券法》第六十七條規定：發生可能對上市公司股票交易價格產生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，上市公司應當立即將有關該重大事件的情況向國務院證券監督管理機構和證券交易所報送臨時報告，并予公告，說明事件的起因、目前的狀態和可能產生的法律后果。

下列情況為前款所稱重大事件：

(一)公司的經營方針和經營范圍的重大變化;

(二)公司的重大投資行為和重大的購置財產的決定;

(三)公司訂立重要合同，可能對公司的資產、負債、權益和經營成果產生重要影響;

(四)公司發生重大債務和未能清償到期重大債務的違約情況;

(五)公司發生重大虧損或者重大損失;

(六)公司生產經營的外部條件發生的重大變化;

(七)公司的董事、三分之一以上監事或者經理發生變動;

(八)持有公司百分之五以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發生較大變化;

(九)公司減資、合并、分立、解散及申請破產的決定;

(十)涉及公司的重大訴訟，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效;

(十一)公司涉嫌犯罪被司法機關立案調查，公司董事、監事、高級管理人員涉嫌犯罪被司法機關采取強制措施;

(十二)國務院證券監督管理機構規定的其他事項。

《上市公司重大資產重組管理辦法》第二十六條規定：上市公司全體董事、監事、高級管理人員應當公開承諾，保證重大資產重組的信息披露和申請文件不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。 重大資產重組的交易對方應當公開承諾，將及時向上市公司提供本次重組相關信息，并保證所提供的信息真實、準確、完整，如因提供的信息存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，給上市公司或者投資者造成損失的，將依法承擔賠償責任。 前二款規定的單位和個人還應當公開承諾，如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信息存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，被司法機關立案偵查或者被中國證監會立案調查的，在案件調查結論明確之前，將暫停轉讓其在該上市公司擁有權益的股份。

2005年《證券法》第二百三十三條規定：違反法律、行政法規或者國務院證券監督管理機構的有關規定，情節嚴重的，國務院證券監督管理機構可以對有關責任人員采取證券市場禁入的措施。前款所稱證券市場禁入，是指在一定期限內直至終身不得從事證券業務或者不得擔任上市公司董事、監事、高級管理人員的制度。

《證券市場禁入規定》(證監會令第115號)第三條規定：下列人員違反法律、行政法規或者中國證監會有關規定，情節嚴重的，中國證監會可以根據情節嚴重的程度，采取證券市場禁入措施：

(一)發行人、上市公司的董事、監事、高級管理人員，其他信息披露義務人或者其他信息披露義務人的董事、監事、高級管理人員;

(二)發行人、上市公司的控股股東、實際控制人或者發行人、上市公司控股股東、實際控制人的董事、監事、高級管理人員;

(三)證券公司的董事、監事、高級管理人員及其內設業務部門負責人、分支機構負責人或者其他證券從業人員;

(四)證券公司的控股股東、實際控制人或者證券公司控股股東、實際控制人的董事、監事、高級管理人員;

(五)證券服務機構的董事、監事、高級管理人員等從事證券服務業務的人員和證券服務機構的實際控制人或者證券服務機構實際控制人的董事、監事、高級管理人員;

(六)證券投資基金管理人、證券投資基金托管人的董事、監事、高級管理人員及其內設業務部門、分支機構負責人或者其他證券投資基金從業人員;

(七)中國證監會認定的其他違反法律、行政法規或者中國證監會有關規定的有關責任人員。

《證券市場禁入規定》(證監會令第115號)第五條規定：違反法律、行政法規或者中國證監會有關規定，情節嚴重的，可以對有關責任人員采取3至5年的證券市場禁入措施;行為惡劣、嚴重擾亂證券市場秩序、嚴重損害投資者利益或者在重大違法活動中起主要作用等情節較為嚴重的，可以對有關責任人員采取5至10年的證券市場禁入措施;有下列情形之一的，可以對有關責任人員采取終身的證券市場禁入措施：

(一)嚴重違反法律、行政法規或者中國證監會有關規定，構成犯罪的;

(二)違反法律、行政法規或者中國證監會有關規定，行為特別惡劣，嚴重擾亂證券市場秩序并造成嚴重社會影響，或者致使投資者利益遭受特別嚴重損害的;

(三) 組織、策劃、領導或者實施重大違反法律、行政法規或者中國證監會有關規定的活動的;

(四)其他違反法律、行政法規或者中國證監會有關規定，情節特別嚴重的。

以下為原文：

中國證監會市場禁入決定書(朱文臣)

〔2020〕17號

當事人：朱文臣，男，1966年9月出生，時任輔仁藥業集團制藥股份有限公司(以下簡稱輔仁藥業)法定代表人、實際控制人、董事長、總經理，輔仁藥業集團有限公司(以下簡稱輔仁集團)法定代表人、實際控制人，住址：北京市東城區。

依據2005年修訂的《中華人民共和國證券法》(以下簡稱2005年《證券法》)的有關規定，我會對輔仁藥業信息披露違法行為進行了立案調查、審理，并依法向當事人告知了作出市場禁入的事實、理由、依據及當事人依法享有的權利，當事人未提出陳述、申辯意見，也未要求聽證。本案現已調查、審理終結。

經查明，輔仁藥業存在以下違法事實：

輔仁藥業與輔仁集團、河南輔仁控股有限公司(以下簡稱輔仁控股)構成關聯關系，開封制藥(集團)有限公司(以下簡稱開藥集團)與輔仁集團、輔仁控股構成關聯關系。

一、輔仁藥業2015年、2016年年度報告存在虛假記載、重大遺漏

2015年以來，輔仁藥業(含控股子公司，下同)將貨幣資金提供給控股股東輔仁集團(含控股子公司，下同)、輔仁集團母公司輔仁控股(含控股子公司，下同)使用。輔仁藥業未將提供給輔仁集團、輔仁控股的資金記入財務賬簿，也未對輔仁集團、輔仁控股非經營性占用上市公司資金情況予以披露，導致其披露的2015年、2016年年度報告存在虛假記載、重大遺漏。具體如下：

1. 2015年度

輔仁藥業未披露輔仁集團、輔仁控股非經營性資金占用的發生額、期末余額6,380萬元，以及相關決策程序、占用原因等信息，導致2015年年度報告存在重大遺漏。

上述非經營性資金占用未入賬，導致輔仁藥業2015年年度報告披露的貨幣資金期末余額10,315.74萬元虛假，虛增貨幣資金6,380萬元占當年年度報告披露的期末凈資產的15.17%。

2. 2016年度

輔仁藥業未披露輔仁集團、輔仁控股非經營性資金占用的期初金額6,380萬元、發生額820萬元、期末余額7,200萬元，以及相關決策程序、占用原因等信息，導致2016年年度報告存在重大遺漏。

上述非經營性資金占用未入賬，導致輔仁藥業2016年年度報告披露的貨幣資金期末余額10,512.37萬元虛假，虛增貨幣資金7,200萬元占當年年度報告披露的期末凈資產的16.63%。

二、輔仁藥業重大資產重組文件中存在虛假記載

2016年4月25日，輔仁藥業第六屆董事會第十三次會議審議通過《發行股份及支付現金購買資產并募集配套資金暨關聯交易報告書(草案)》(以下簡稱《重組報告書》)，于4月27日公告披露：擬向輔仁集團等14名交易對方發行股份及支付現金購買其合計持有的開藥集團100%股權，本次重大資產重組構成關聯交易、借殼上市，標的公司開藥集團符合《首次公開發行股票并上市管理辦法》規定的相關條件。

2016年5月13日，輔仁藥業2016年第一次臨時股東大會審議通過《重組報告書》。

2017年12月25日，輔仁藥業收到中國證監會核發的《關于核準輔仁藥業集團實業股份有限公司重大資產重組及向輔仁藥業集團有限公司等發行股份購買資產并籌集配套資金的批復》(證監許可〔2017〕2367號)。

2017年12月26日，輔仁藥業公告《發行股份及支付現金購買資產并募集配套資金暨關聯交易報告書(修訂稿)》。

自2016年4月27日至2017年12月26日，輔仁藥業持續披露更新的《重組報告書》，其中披露開藥集團三年一期財務報表及輔仁藥業一年一期備考財務報表，并披露“輔仁藥業與控股股東、實際控制人或者其他關聯方之間不存在非經營性資金占用的情形，開藥集團與輔仁集團、朱文臣或其他關聯方之間亦不存在非經營性資金占用的情形。本次交易完成后，上市公司不存在關聯方資金占用的情形”。

經查，截至2015年12月31日、2016年12月31日，開藥集團及其子公司向輔仁集團(含控股子公司，下同)、輔仁控股提供資金的余額分別為34,950萬元、50,370萬元。開藥集團未將上述交易記入財務賬簿，導致《重組報告書》中披露的開藥集團財務報表中貨幣資金余額虛假。前述違法事實和本項違法事實導致《重組報告書》中披露的輔仁藥業備考財務報表中貨幣資金余額亦存在虛假記載，2015年、2016年分別虛增貨幣資金41,330萬元、57,570萬元，分別占各年末凈資產的12.95%、14.79%。上述被占用資金的絕大部分自中國證監會受理直至批準一直未予歸還，故《重組報告書》中關于不存在非經營性資金占用的表述亦存在虛假記載。

以上事實有相關公告、《重組報告書》、借款合同、銀行轉款原始憑證、銀行流水、銀行賬戶資料、資金占用情況明細、輔仁集團及輔仁藥業等公司的情況說明、相關當事人詢問筆錄等證據證明，足以認定。

我會認為，輔仁藥業披露虛假記載《重組報告書》的行為，違反《上市公司重大資產重組管理辦法》(2014年10月23日 證監會令第109號，2016年9月8日 證監會令第127號，以下簡稱《重組辦法》)第四條“有關各方必須及時、公平地披露或者提供信息，保證所披露或者提供信息的真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”，以及2005年《證券法》第六十三條“發行人、上市公司依法披露的信息，必須真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”的規定，構成《重組辦法》第五十五條第一款所述“上市公司或者其他信息披露義務人......所披露的信息存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”，以及2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述“發行人、上市公司或者其他信息披露義務人未按照規定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”的行為。輔仁藥業將虛假記載的《重組報告書》報送我會審核，構成《重組辦法》第五十四條所述“上市公司或者其他信息披露義務人......報送的報告有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”，以及2005年《證券法》第一百九十三條第二款所述“發行人、上市公司或者其他信息披露義務人未按照規定報送有關報告，或者報送的報告有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”的行為。

《重組辦法》第二十六條規定“上市公司全體董事、監事、高級管理人員應當公開承諾，保證重大資產重組的信息披露和申請文件不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”。朱文臣在歷次《重組報告書》上簽字承諾保證重組報告書內容的真實、準確、完整。

三、輔仁集團在重大資產重組中提供信息虛假

輔仁集團為輔仁藥業、開藥集團的控股股東。輔仁集團為實現醫藥資產的整體上市，籌劃、組織、實施將開藥集團注入輔仁藥業，屬于同一控制下的重大資產重組。輔仁集團2015年、2016年大規模占用開藥集團子公司資金，在重組時未向輔仁藥業如實提供相關信息。輔仁集團作為交易對方在《重組報告書》中公開承諾，保證所提供的信息真實、準確、完整。

上述事實有輔仁集團、開藥集團及其子公司提供的情況說明、輔仁集團與開藥集團子公司簽署的《借款協議》《重組報告書》、相關人員筆錄等證據證明，足以認定。

我會認為，輔仁集團的上述行為違反《重組辦法》第四條“有關各方必須及時、公平地披露或者提供信息，保證所披露或者提供信息的真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”的規定，構成《重組辦法》第五十五條第二款所述“重大資產重組或者發行股份購買資產的交易對方…或者提供的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”的行為。根據《重組辦法》第五十五條第二款的規定，依照2005年《證券法》第一百九十三條予以處罰，朱文臣為直接負責的主管人員。

四、輔仁藥業2017年、2018年年度報告存在虛假記載、重大遺漏，2018年未及時披露關聯擔保

2017年，輔仁藥業將開藥集團納入合并報表。輔仁藥業、開藥集團以前年度向輔仁集團、輔仁控股提供的資金，在2017年、2018年絕大部分仍未歸還，且發生新的占用，輔仁藥業未將相關資金占用情況入賬，也未對輔仁集團、輔仁控股非經營性占用上市公司資金情況予以披露，導致其披露的2017年、2018年年度報告存在虛假記載、重大遺漏。具體如下：

1. 2017年度

輔仁藥業未披露輔仁集團、輔仁控股非經營性資金占用的期初金額57,570萬元(含2017年12月26日并表的開藥集團，下同)、發生額-10,860萬元、期末余額46,710萬元，以及相關決策程序、占用原因等信息，導致2017年年度報告存在重大遺漏。

上述非經營性資金占用未入賬，導致輔仁藥業2017年年度報告披露的貨幣資金期末余額128,909.47元虛假，虛增貨幣資金46,710萬元占當年年度報告披露的期末凈資產的10.02%。

2. 2018年度

輔仁藥業未披露輔仁集團、輔仁控股非經營性資金占用的期初金額46,710萬元、發生額86,953.28萬元、期末余額133,663.28萬元，以及相關決策程序、占用原因等信息，導致2018年年度報告存在重大遺漏。

上述非經營性資金占用未入賬，導致輔仁藥業2018年年度報告披露的貨幣資金期末余額165,636.49萬元虛假，虛增貨幣資金133,663.28萬元占當年年度報告披露的期末凈資產的24.45%。

此外，2018年，輔仁藥業為輔仁集團及朱文臣借款提供4筆擔保，涉及的合同金額合計1.4億元，截至2018年12月31日未償還金額7,200萬元。輔仁藥業未及時披露，也未在2018年年度報告中披露該事項，導致相關年度報告存在重大遺漏。

輔仁藥業2015年至2018年定期報告虛假記載及重大遺漏、2018年未及時披露關聯擔保的違法事實，有相關年度報告、借款合同、銀行轉款原始憑證、銀行流水、銀行賬戶資料、資金占用情況明細、輔仁集團及輔仁藥業等公司的情況說明、擔保合同、相關當事人詢問筆錄、審議相關年報的董事會會議決議等證據證明，足以認定。

我會認為，輔仁藥業2015年至2018年年度報告中虛增貨幣資金、未披露控股股東及其關聯方非經營性資金占用，以及2018年年度報告未披露關聯方擔保，導致定期報告存在虛假記載、重大遺漏的行為，違反2005年《證券法》第六十三條“上市公司依法披露的信息，必須真實、準確、完整，不得有虛假記載”，《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號——年度報告的內容與格式》(證監會公告〔2015〕24號、證監會公告〔2016〕31號、證監會公告〔2017〕17號)第三十一條第一款“公司發生控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況的，應當充分披露相關的決策程序，以及占用資金的期初金額、發生額、期末余額、占用原因、預計償還方式及清償時間”、第四十條第四項“公司與關聯方存在債權債務往來或擔保等事項的，應當披露形成原因，債權債務期初余額、本期發生額、期末余額，及其對公司的影響”以及2005年《證券法》第六十六條第六項的規定，構成2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述行為。朱文臣在2015年至2018年年度報告簽署書面確認意見，保證2015年至2018年年度報告真實、準確、完整，為直接負責的主管人員。

輔仁藥業2018年未及時披露關聯方擔保的行為，違反《關于規范上市公司對外擔保行為的通知》(證監發〔2005〕120號)一、(五)“上市公司董事會或股東大會審議批準的對外擔保，必須在中國證監會指定信息披露報刊上及時披露”、2005年《證券法》第六十七條第二款第十二項“國務院證券監督管理機構規定的其他事項”的規定，構成2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述行為。輔仁藥業董事長朱文臣為直接負責的主管人員。

朱文臣作為輔仁藥業實際控制人、董事長、總經理，輔仁集團實際控制人，決策、安排輔仁集團、輔仁控股占用輔仁藥業、開藥集團資金事宜，不僅明知輔仁藥業存在被輔仁集團、輔仁控股占用資金的情況，也明知標的資產開藥集團亦存在被輔仁集團、輔仁控股占用資金的情形，卻仍然簽字承諾保證《重組報告書》、定期報告內容的真實、準確、完整，并在違規擔保事項中負有主要責任，嚴重損害投資者利益，違法情節較為嚴重。

當事人朱文臣的違法行為情節較為嚴重，依據2005年《證券法》第二百三十三條和《證券市場禁入規定》(證監會令第115號)第三條第一項、第五條的規定，我會決定：對朱文臣采取10年證券市場禁入措施，自我會宣布決定之日起，在禁入期間內，除不得繼續在原機構從事證券業務或者擔任原上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務外，也不得在其他任何機構中從事證券業務或者擔任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務。

當事人如果對本市場禁入決定不服，可在收到本決定書之日起60日內向中國證券監督管理委員會申請行政復議，也可在收到本決定書之日起6個月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間，上述決定不停止執行。

中國證監會

2020年10月13日

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